现在我向大家提交我校 2024 年度财务工作报告。本报告旨在全面、客观地呈现学校在过去一年的财务运行情况，为学校的 今后的运营发展提供详实的数据支持和财务依据。

一、学校财务基本情况概述

我校作为一所民办艺术学校，致力于为学生提供优质的艺术教育。自成立以来，在全体师生的共同努力下，学校规模逐步扩大，教学质量稳步提升。财务工作作为学校运营的重要保障，始终遵循相关法律法规和财务制度，确保学校各项工作的顺利开展。

二、收支总览

    2024年都总收入9,807.38万元，总支出9340.18万元，年度结余467万元，结余率4.76%，财务状况基本良好，但有上升空间。

三、收入情况

2024年收入总额为9,807.38万元，比2023年的9,664.70万元有小幅增长，增长幅度为1.47%。完成预算10,000万元的98.07%。其中学费收入8,582.22万元，住宿费收入950万元，其他收入31.41万元，租金收入238.09万元，利息收入5.66万元。全日制在校生缴费人数大幅下降的情况下，但进修生和短培生人数上升，因此学费收入并没有下降，而绝大多数的进修生和短培生基本都不注销，所以住宿费，下降较多，据招生办和教学部门分析，进修生和短培生等非全日制在校生人数在以后年度可能将持续增长，这将是我校一个重要的收入来源和增长点，面对这样一个实际问题，学校将进一步加大进修生河段培生的课程研发投入，研发出适合不同层次的进修生和段培盛的课程，做好迎接更多非全日制生源的准备。

四、支出情况

本年度支出总额为9,340.18万元比上年度的10,655.31万元，有较大幅度下降，下降金额为1,314.95万元，下降比例为12.34%，完成预算9,500万元的98.32%。基本上和收入一样，都完成了预算相同的比例，但2023年有些维修改造项目集中处理，而2024年维修改造项目要少很多，所以在这方面和2023年没有可比性。

1、从应付工资薪酬（含社保）上看，2024年工资薪金总额为4,157.08，而2023年为4,431.13万元，同比减少274.05万元，减少幅度为6.18%。实际交费人数减少，学校并没有降低老师工资，同时行政、教辅人员也有相应的离职。从而影响到应付职工薪酬的减少。

2、从数字上看业务活动成本比上年也有减少， 2023年为4,631.17万元，减少为2024年的4,230.24万元，绝对金额为400.83万元,比例为8.65%，主要原因是还是因为生源减少，相应的支出减少，但生均比例缺不减反升，从生均1.36万元提高到1.51万元。因为在校生减少的比例为18.59%，而业务活动成本减小的比例为8.65%。。

3、本年度教学研究费、教学设施的购置、教师差旅费等几个方面的费用都有不同程度的减少。其中教学设施备购置较少幅度最大， 2023年为352.75万元，2024年为181.40万元，减少的金额为171.35万元，相对比例为48.57%。主要原因是2023年新购置了一批具有国内先进水平的教学仪器设备，而2024年是按正常年度的预算购置，每年基本都在200万元左右。随着生源的减少，以后年度更新的速度将会减慢。

4、管理费用的支出也有较大幅度的减少，主要是2023年对大部分学生宿舍进行了翻新改造，粉刷装修，网络进宿舍等。在进一步提升学生学习、生活环境的同时，管理层在2024年是本着量入为出、勤俭办学的原则，尽可能减少不必要的支出，保证所有费用项目都在可控范围内，所以2024年要比2023年减少854.56万元，减少的比例为14.38%。

5、教育支出随收入增减，但有利于教学和教师稳定的支出基本都是在增加的。教学设备投入、教材研发、课程设计等费用，同时引进国外先进的教育体系和高素质的国内外专家，来充实我们的教学队伍。这些付出的收益将在以后年度体现。管理层在保证正常教育教学需要的前提下，在开源节流方面做出了极大的努力。

6、因本年度结余467.2万元，依法未按10%的比例提取发展基金46.72万元。

7、本年度缴纳各种税费398.4万元，其中增值税287.2万元。

五、结余情况

   本年度结余467.2万元，较2023年度亏损990.61万元，增长了1,457.81万元。略大于支出减少的金额，这里面既包括维修改造费用的减少，也包括合理筹划后的节约。这部分结余出了按民办教育促进法提取10%的发展基金外，其他全部用于教学设施的改善和课改、科研项目的投入。 

六、资产管理情况

   年末资产总额42,267.31万元,其中流动资产13,343.37万元,比2023年的12,847.00万元增加496.37万元，增长比例为3.86%。固定资产原值42,787.42万元，本年新增372.53万元，其中新增最多的是教学设备181.40万元，其次是一般设备133.3万元。报废92.52万元。新增在建工程74.49万元，该工程未完工交付使用。

七、综合分析

总体来说，本年度财务运营整体良好，支出控制规范到位。年度预算编制遵循了“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和可行性。积极探索多元化的资金来源，增加资金来源渠道，减少对如除学费收入、住宿费收入单一资金来源的依赖。

能够最大化资金使用效益：优化资金配置，确保资金主要用于教育教学活动、改善办学条件和保障教职工待遇。

建立健全财务风险预警机制，对筹资风险、投资风险、经营风险等进行识别和评估。

制定风险应对策略，如合理控制负债规模、优化债务结构、加强资金流动性管理等，有效防范财务风险。

加大教育投入，确保教育质量，合理安排资金用于师资队伍建设、教学设施设备更新、课程开发等。

结合学校的长期发展规划和办学目标，制定相应的财务决策，支持学校的可持续发展。

八、问题与挑战

（一）资金压力

随着学校的发展和规模的扩大，对资金的需求也日益增加。虽然学校通过多种渠道筹集资金，但仍面临一定的资金压力。特别是在教学设施更新、师资队伍建设和校园建设等方面，需要大量的资金投入。

（二）财务人员专业素质有待提高

随着财务工作的日益复杂和信息化程度的不断提高，对财务人员的专业素质和业务能力提出了更高的要求。目前，学校财务人员的专业素质和业务能力还存在一定的差距，需要进一步加强培训和学习，提高综合素质。

（三）财务管理制度有待完善

虽然学校建立了一系列财务管理制度，但在实际执行过程中，还存在一些不足之处。例如，部分制度的可操作性不强，执行不到位等问题。需要进一步完善财务管理制度，加强制度的执行力度，确保财务工作的规范化和制度化。

九、改进计划与未来展望

（一）改进计划

00001. 资金筹集与管理：积极拓展资金筹集渠道，加强与金融机构的合作，争取更多的贷款支持。同时，加大对社会捐赠的宣传和募集力度，鼓励校友、企业和社会各界人士为学校发展捐款。加强资金管理，优化资金使用结构，提高资金使用效益。

00001. 财务人员培训：制定详细的财务人员培训计划，定期组织财务人员参加专业培训和学习交流活动。鼓励财务人员参加相关的职业资格考试，提高专业素质和业务能力。同时，引进优秀的财务人才，充实学校的财务队伍。

00001. 财务管理制度完善：对现有的财务管理制度进行全面梳理和修订，结合学校实际情况，完善各项制度的具体条款和操作流程，增强制度的可操作性和执行力度。加强对财务管理制度的宣传和培训，确保全体教职工熟悉和遵守财务制度。